试题详情
- 简答题某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩电,假定2014年度有关经营业务如下: 1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; 2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元; 3)出租仓库取得租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8.5万元,取得国债利息收入30万元; 4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明增值税税额510万元;支付购买原材料取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税发票上注明运费146.36万元; 5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元; 6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元 7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%) 8)实发工资540万元,发生的工会经费15万元,职工福利费82万元、职工教育经费18万元,均已计入相关的成本、费用; 9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。 (取得的相关票据均通过主管税务机关认证) 根据上述资料,计算下列问题: 企业2014年应缴纳的增值税。
- 企业2014年应缴纳增值税=8600*17%-(8.5+510+146.36*11%)=1462-534.6=927.4(万元)
注:试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 关注下方微信公众号,在线模考后查看
热门试题
- 地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人,
- 某企业(增值税一般纳税人)2013年10
- 某公司2010年10月业务情况如下:
- 依据我国税法规定,企业实施不具有合理商业
- 要使延期纳税达到节税效果的最大化,则要实
- 某远洋运输企业2008年3月发生以下经营
- 甲房地产公司将其一幢房屋无偿赠与某私营企
- 企业在计算应纳税所得额时,提取的职工工会
- 在我国税收法律关系中,权利主体的一方是代
- 农业税的征税对象是什么?
- 依照租金收入计算房产税的,适用税率为()
- 根据我国税法规定,企业租赁给他人经营的,
- 个人独资企业和合伙企业的纳税义务人是如何
- 甲企业为增值税一般纳税人,&ens
- 根据增值税法的有关规定,对销售的下列自产
- 下列表述不符合税法规定的是()。
- 甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2014
- 关于城市维护建设税的减免税规定,下列表述
- 下列属于车辆购置税的征税范围的是()。
- 某矿山主要从事钨矿石和铜矿石的开采和销售