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简答题 某企业现着手编制20×7年4月的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出为900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求： （1）计算经营现金收入； （2）计算经营现金支出； （3）计算现金余缺； （4）确定最佳资金筹措或运用数额； （5）确定现金月末余额。
  • （1）计算经营现金收入：经营现金收入：4000×80%+50000×50%=28200（元）
    （2）计算经营现金支出：经营现金支出：8000×70%+5000+8400+16000+900=35900（元）
    （3）计算现金余缺：现金余缺：8000+28200-（35900+10000）=-9700（元）
    （4）确定资金筹措或运用数额：银行借款数额=5000+10000=15000（元）
    （5）确定最佳现金期末余额：最佳现金期末余额=15000-9700=5300（元）

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