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简答题【总账】模块月末结账前应检查的事项包括哪些？
  • （1）核对往来核销项目的总账科目余额和核销余额表，是否存在已收回款项但尚未手工核销的事项，保证账龄统计分析的正确性。
    （2）月末日终检查。检查所有日常业务是否完成，凭证是否已全部入账。
    （3）月末固定资产结账（必须在核心系统日终前完成）。计提本月折旧后，做固定资产结账处理。
    （4）当月若为季末，在核心系统做应付利息计提业务，在财管系统总账做减值准备计提业务，根据核心系统的损益数据在财管系统总账做营业税、所得税等税费计提业务。
    （5）次月1日，确认财管系统接收核心系统日终批量数据后（以查询并核对上月核心凭证方式确认），以上月末日期登陆财管系统做总账结账处理。

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