试题详情
- 简答题 某市家用电器生产企业为增值税一般纳税人(居民企业),2017年度发生相关业务如下: (1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加60万元。 (2)发生销售费用1000万元,其中广告费用和业务宣传费用800万元;发生财务费用200万元,其中支付向其他企业借款2000万元一年的利息160万元(同期银行贷款利率为5%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元。 (3)2015年度、2016年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元。 (4)2017年在A、B两国分别设立了三个全资子公司,其中在A国设立了甲、乙两个公司,在B国设立了丙公司。甲公司应纳税所得额781万元(人民币,下同),乙公司应纳税所得额-213万元,丙公司应纳税所得额355万元。甲公司在A国按30%的所得税税率缴纳了所得税;丙公司在B国按24%的税率缴纳了所得税。 (已知:甲、丙公司税后利润全部汇回) 根据上述资料,计算回答下列问题。 计算2017年境内应纳税所得额。
- 2017年境内应纳税所得额=8000+(240-30)-5100-60-1000-140-1100-(400×50%)-70-40=500(万元)
关注下方微信公众号,在线模考后查看
热门试题
- 某出版社要出版作家的一本小说,由作家提供
- 下列有关审计证据的表述中,错误的是()。
- 下列关于中新税收协定中常设机构的说法,正
- 关于资源税申报与缴纳的说法,正确的有()
- 龙华会计师事务所系经主管部门批准成立的我
- 星辰公司是一家在上海证交所上市的上
- 某位于县城的轻工企业是增值税一般纳税人,
- 下列应税消费品中应纳消费税的是()。
- 甲公司是一家规模较小的微视频制作企业,为
- 下列各项属于影响企业资本成本的外部因素的
- A公司是一个高成长的公司,目前发行
- 下列各项关于长期股权投资发生减值的相关会
- 甲公司购买一辆单位自用轿车,支付含增值税
- 2015年3月5日,田某、蔡某、王
- 与外币有关的借款费用的处理,正确的是()
- 不同的征税主体(即不同国家)对不同纳税人
- 注册会计师评价因一项或多项控制缺陷导致的
- 某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运
- 如果由第三方保管的存货对财务报表是重要的
- 下列行为中,不属于法律行为的有()。