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简答题 计算题:甲公司为综合性生产企业,增值税一般纳税人。2016年4月发生下列事项: (1)上月销售货物一批,发货同时开具增值税专用发票,发票上注明销售额为50000元,本月初该批货物因质量问题被退回,按规定程序开具了红字发票。 (2)上月购进的原材料中有15000万元(其中运费成本1000元)用于企业新办公楼工程建设,进项税额已抵扣。 (3)将自产的产品用于企业对外营业的酒店,该产品的生产成本13000元,对外零售价23400元。 (4)当月销售产品一批取得货款35100元,尚未开具发票。 请计算该公司当月应纳增值税额。
  • 35100÷(1+17%)×17%+23400÷(1+17%)x17%-50000x17%+(13000×17%+1000×11%)=2420(元)。
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