试题详情
- 简答题采购与付款循环的内部控制测试?
- (1)检查业务分工是否合理;
(2)检查采购单价是否授权批准;
(3)检查采购制度是否得出到了执行;
(4)检查订货单和验收单是否都已经预先编号;
(5)检查相应的记账凭证;
(6)检查存货和应付账款的明细账;
(7)检查原始凭证、记账凭证和明细账的日期;
(8)获取卖方对账单;
(9)检查有无独立审核程序;
(10)检查有无内部审计制度等。 关注下方微信公众号,在线模考后查看
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