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简答题在国库内部往来业务中,管辖国库与支库如何进行日终对账?
  • 管辖国库负责组织和管理国库内部往来的对账工作,支库和管辖国库要设专人负责国库内部往来的对账。每日日终前,支库要向管辖国库发送“国库内部往来对账单”,管辖国库须按日逐笔核对,并将对账结果返回支库。支库和管辖国库应按日打印“国库内部往来对账单”,并专夹妥善保管。
    管辖国库每日核对支库发来的国库内部往来账务时,因国库会计核算系统故障等原因,国库内部往来的发起方已发送成功,但接收方未收到国库内部往来信息的,发起方核对查清后,经国库会计主管授权,由发起方补发原发起的国库内部往来支付信息,接收方收到发起方补发的信息后,据以入账。
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