试题详情
多项选择题针对被审计单位临近会计期末的采购未被记录在正确的会计期间可能发生的错报，人工处理下的内部控制应当（）

A、复核人复核该例外报告中的项目，确定采购是否被记录在正确的期间以及负债计提是否有效

B、系统每月末生成包含所有已收货但相关发票未录入系统货物信息的例外报告

C、复核人复核并批准每一个采购订单，包括复核采购订单是否有经适当权限人员签署的请购单支持

D、当复核完成且复核人提出的问题已经得到满意的解决后，签署确认复核已经完成

  • A,D

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题