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简答题简述投资银行内部控制的原则和基本内容。
  • 原则：
    有效性原则：权威性；不能有任何例外
    审慎性原则：防范风险为前提 全面性原则：不能留任何死角
    及时性原则：内控优先
    独立性原则：检查、评价部门必须独立于内部控制的制定和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当分开。
    基本内容：
    内部组织结构控制：按决策、执行、监督和反馈相互制衡的原则设置
    资金交易风险控制：对资金交易、证券交易、衍生工具交易，要建立完善的内部监督和风险控制：遵循操作流程；按授权范围办理；量化的风险管理系统。 建立严密的会计控制系统：
    建立合理的授权分责制度：授权、授信控制；对职责范围内的工作负责。 计算机业务系统控制

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