A、商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度；

B、集团客户经营不善；

C、集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况；D、集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间转移资产或利润等情况。