A、违反规定为客户开立、变更、关闭外汇账户或未正确使用外汇账户的；

B、未经外汇管理部门批准，擅自为客户在其现汇存款账户规定的收支范围之外支付外汇的；

C、违反规定签发《携带外汇出境许可证》的；

D、未按规定账户类别和用途使用境外账户进行外汇收付的。