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简答题银行存款的概念及企业银行存款账户的种类
  • 银行存款是企业存放在银行或者其他金融机构的货币币资金。企业的收款和付款业务，除了按照规定可以使用现金结算的之外，其余均需通过银行转账办理。企业银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
    基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付业务的账户。企业的工资、奖金等现金支取，只能通过基本存款账户办理。
    一般存款账户是企业在基本存款账户之外办理银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
    临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。
    专用存款账户是企业因特殊用途需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品采购资金等。

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