试题详情
简答题某电视机厂是增值税一般纳税人，1999年1月份全月实现销售收入700000元，开出的增值税专用发票注明税额合计119000元，其余发生的经济业务如下：1月4日购进原材料1000件，单价1000元，增值税专用发票注明金额1000000元，税额170000；1月15日进口原料一批，完税凭证上注明增值税税额146200元；1月25日销售给某机关电视机2台，开具普通发票，金额5850元；1月27日企业将1月4日购进的原材料10件用于非应税项目。要求：根据上述材料计算该企业1月份增值税销项税额、进项税额、应纳税额。
  • 1）当期销项税额＝119000＋5850/（1＋17％）×17％＝119850（元）
    2）当期进项税额＝（170000－10×1000×17％）＋146200＝314500（元）
    3）当期应纳税额＝119850－314500＝－194650（元）

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题