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简答题 甲公司是乙公司的母公司。2004年1月1日销售商品给乙公司，商品的成本为100万元，售价为120万元，增值税率为17%，乙公司购入后作为固定资产用于管理部门，假定该固定资产折旧年限为5年。没有残值，乙公司采用直线法计提折旧，为简化起见，假定2004年全年提取折旧。乙公司另行支付了运杂费3万元。  根据上述资料，作出如下会计处理： 如果2008年末该设备不被清理，作出当年的抵销分录。
  • 如果2008年末不清理，则抵销分录如下：
    ①借：年初未分配利润20
    贷：固定资产20
    ②借：固定资产16
    贷：年初未分配利润16
    ③借：固定资产4
    贷：管理费用4

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