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简答题 甲公司是乙公司的母公司。2004年1月1日销售商品给乙公司，商品的成本为100万元，售价为120万元，增值税率为17%，乙公司购入后作为固定资产用于管理部门，假定该固定资产折旧年限为5年。没有残值，乙公司采用直线法计提折旧，为简化起见，假定2004年全年提取折旧。乙公司另行支付了运杂费3万元。  根据上述资料，作出如下会计处理： 如果该设备用至20X9年仍未清理，作出2009年的抵销分录。
  • 如果乙公司使用该设备至2009年仍未清理，则2009年的抵销分录如下：
    ①借：年初未分配利润20
    贷：固定资产20
    ②借：固定资产20
    贷：年初未分配利润20

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